Юридическое лицо, осуществляющее розничную торговлю одеждой в 7 торговых объектах в г. Бобруйске, в поле зрения налоговых органов попало еще в начале 2025 года. Тогда с организацией, у которой процент наличной выручки в общей сумме продаж был подозрительно низким, была проведена разъяснительная работа о необходимости соблюдения законодательства, регулирующего порядок приема средств платежа.

В декабре 2025 года налоговыми органами по тем же основаниям к субъекту была применена одна из форм контроля – мониторинг, в рамках проведения которого во всех торговых объектах организации, в которых проводился мониторинг, были установлены нарушения порядка приема средств платежа.

Тогда налоговой инспекцией юридическому лицу были выданы рекомендации об устранении выявленных нарушений и недопущения их в дальнейшем.

В конце апреля 2026 года по результатам рассмотрения информации, поступившей из инспекции МНС по г. Бобруйску, в отношении данного юридического лица инспекцией по Могилевской области была назначена внеплановая тематическая оперативная проверка (далее — проверка).

Проведенной оперативными подразделениями инспекции МНС по Могилевской области и по г. Бобруйску проверкой было установлено, что далеко не вся сумма наличной выручки принималась по кассе и, соответственно, отражалась в бухгалтерском учете предприятия.

Используя «агрессивную» схему ухода от налогообложения, организации удалось скрыть наличную выручку в размере более 1,5 млн. руб.

За нарушение установленного законодательством порядка приема средств платежа к административной ответственности в виде штрафов по статье 13.14 КоАП было привлечено 9 наемных работников и юридическое лицо.

Итогом проверки явилось направление в адрес субъекта уведомления с предложением в добровольном порядке исчислить и уплатить налоги.

Плательщиком уведомление исполнено. Налоги в сумме 493,9 тыс. руб. в полном объеме поступили в бюджет.